美好的明天
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第二章
1.
银行存款余额调节表
单位:元
项 目 金额 项 目
金额
银行存款日记账余额 48460 银行对账单余额 67000 加:银行已收企业未收的款项合计 11000 加:企业已收银行 未收的款项合计 7900 减:银行已付企业未付的款项合计
360 减:企业已付银行未付的款项合计 15800 调节后余额 59100
调节后余额
59100
2.
(1)借:库存现金 5 000 贷:银行存款 5 000 (2)借:其他应收款 2 000 贷:库存现金 2 000 (3)借:应付账款 18 000 贷:银行存款 18 000
(4)借:其他货币资金——存出投资款 300 000 贷:银行存款 300 000
(5)借:其他货币资金——外埠存款 60 000 贷:银行存款 60 000 (6)借:应付职工薪酬 56 000 贷:库存现金 56 000 (7)借:应付账款 12 000 贷:银行存款 12 000 (8)借:银行存款 86 000 贷:应收账款 86 000 (9)借:管理费用 600 贷:银行存款 600
(10)借:管理费用 1 000 贷:银行存款 1 000
第三章
1.
(1)每月利息=90000×6%×30÷360= 450(元)
借:应收票据 450 贷:财务费用 450 (2)票据到期值=90000+90000×6%×120÷360=91800(元)
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