当前位置： 文档下载 > 所有分类 > 高等教育 > 管理学 > 第七篇 财务管理细则第七篇 财务管理细则
一．总则
1.为了加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和财务审核的作用，特制定本规定。
2.认真贯彻执行国家有关的财务管理制度，建立健全财务管理的各项规章制度，编制财务计划，加强核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律，厉行节约，合理使用资金。
3.公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。
二.财务工作管理
1.会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。
2.会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。
3.财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐。
4.财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，要求更正或补充。
三．暂借款管理
1.暂借款包括差旅费、零星办公购物、购买货物的临时性借款。
2.需要现金买货或出差的员工先到财务部填写“借款单”，注明预借金额、用途、还款期限，经经理审核、签批，后到财务部领款，财务部保存借款单以后做为借款、报销审核依据。买货的借款最长期限为7天，7天后必须报销或归还，未报者不得再借款，缩短现金使用周期。
3.对个人临时性借款一般不予借给，特殊情况经批准可借给，个人借款必须在一个月内归还。
4.借款人应按规定期限及时报销或还款。
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