持续督导工作要求比较(两交易所)

持续督导工作要求比较1-1 比较项目 依据 适用范围 上交所 深交所 持续督导工作指引 上市保荐工作指引 首发、上市公司发行证券(新股和可转债、公司 债)、上市公司股东发行可交换债、上市公司并 保荐机构对深交所上市公司的上市推荐和持续督导工作。 购重组、上市公司恢复上市、上市公司及其股东 股权履行分置改革承诺等业务。 勤勉尽责，不利用内幕信息交易。 保荐机构和保荐代表人应保证 发行人不配合，保荐机构应报告交易所 保荐协议中明确持续督导期间的权利和义务，在推荐公司上市前签 订。 修改5个交易日内报交易所备案；终止5个交易日报告并说明原因。

执业道德 文件真实准确 无具体规定 不配合报告 协议

持续督导协议；在持续督导工作开始前签订。 修改5个工作日内报交易所备案；终止5个工作日

协议修改和终止 报告并说明原因。 保荐机构变更 5个工作日内交接文件 交接文件内容

5个交易日内交接文件 (一)关于上市公司或相关当事人存在的问题、风险以及需重点关注事项的书面说明文件； (二)在持续督导期间向证监会、本所等监管部门报送的函件、现场检查报告、工作报告书等资料； (三)需要移交的其他文件。 募集资金未全部使用完毕； 上市公司连续二年信息披露考核结果为D的； 可转债、可交换债、分离交易的可转债的转股、 上市公司或其控股股东、实际控制人受到中国证监会行政处罚或交 换股、行权尚未完成； 易所公开谴责的； 上市公司在规范运作、公司治理、内部控制等方面存在重大缺陷或 上市公司或相关当事人承诺事项未完全履行； 较大风险的； 其他尚未完结事项。 本所认定的其他情形。 相关事项全部完成 上述事项纠正完成后当年及其后一个完整会计年度 两个保荐代表人和3个保荐业务联络人

延长持续督导期 原因

延期结束时间 保荐代表与保荐 2名保荐人 业务联络人 定期现场检查 现场检查工作计 划 现场检查报告

定期现场检查内 容

检查结果告知

检查报告格式及 内容

上下半年各至少一次，考核是C和D的，至少每季度一次，两名保代 至少一人参加。(实行持续督导专员制度的保荐机构，保荐代表人 每年至少一次，两名保荐代表人至少一人参加。 委托持续督导专员实施现场检查工作的，视为保荐代表人参加现场 检查工作。) 要求在实施前制定现场检查工作计划，包括工作进度、时间安排、 要求制定，没规定具体内容 人员安排和具体事项的现场检查方案。 现场检查结束后5个工作日内完成现场检查报告 现场检查结束后10个交易日内完成现场检查报告并报交易所备案。 并报

交易所备案。 (一)公司治理和内部控制情况； (一)公司治理和内部控制情况、三会运作情况； (二)信息披露情况； (二)控股股东、实际控制人持股变化情况； (三)公司的独立性以及与控股股东、实际控制 (三)公司的独立性以及与控股股东、实际控制人及其他关联方资 人及其他关联方资金往来情况； 金往来情况； (四)募集资金使用情况； (四)信息披露情况； (五)关联交易、对外担保、重大对外投资情 (五)募集资金使用情况； 况； (六)经营状况； (六)大额资金往来情况； (七)保荐人认为应予以现场检查的其他事项 (七)关联交易、对外担保、重大对外投资情况； (八)现金分红承诺的履行情况 (九)保荐人认为应予以现场检查的其他事项 5个工作日内书面形式告知上市公司，并对存在 10个交易日内书面形式告知上市公司，并对存在的问题提出整改建 的问题提出整改建议。 议。 (一)本次现场检查的基本情况；(二)对现场 检查事项逐项发表的意见；(三)提请上市公司 定期现场检查报告按照本指引规定的内容与格式编报。 注意的事项及建议； (四)是否存在《保荐办法》及本所相关规则规 专项检查报告至少包括以下内容：本次现场检查的基本情况；所采 定应向中国证监会和本所报告的事项；(五)上 取的检查方法和措施、获取的现场检查资料和证据等；本次现场检 市公司及其他中介机构的配合情况；(六)本次 查发现的问题及下一步工作计划。 现场检查的结论。 上市公司出现以下情形之一的，保荐人应自知道或应当知道之日起十五日内或本所要求的期限内，对上市公司进行 专项现场检查： (一)控股股东、实际控制人或其他关联方非经营性占用上市公司资金； (二)违规为他人提供担保； (三)违规使用募集资金； (四)违规进行证券投资、套期保值业务等； (五)关联交易显失公允或未履行审批程序和信息披露义务； (六)业绩出现亏损或营业利润比上年同期下降50%以上； (七)本所要求的其他情形。

专项检查

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