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7.进出口业务改进机制

AEO 一般认证,标准文档

内部审计控制-改进制度和流程

1、目的:为应对在内部审计中发现的潜在报关风险以及存在的差

错,及应对海关要求的规范改进事项,特制定如下改进流程及

措施,以对原因进行分析检讨的同时,改进流程、规范行为操

作,防止上述情况发生或再发生。

2、适用范围:适用于本公司进出口关务管理和进出口经营活动中,

对已出现的或潜在的报关风险或差错的控制。

3、定义

通关风险和差错:没有满足海关规定的要求,可能存在违法违

规风险。

改进措施:为防止已出现的报关风险或差错或其它不希望的情

况再次发生,消除其原因所采用的措施。

4、职责与分工

进出口业务审计组:提出存在的风险和问题报告,监督、确认

改进措施施行效果。

进出口部经理:解释并分析风险和问题出现的原因,制定并直

接负责执行改进措施。

进出口关务:具体施行改进措施。

5、改进程序

5.1 进出口业务风险和差错报告的提出:

进出口业务审计组对在进出口业务业务审计中所发现的风险和

差错,形成报告,要求进出口部限期完成整改,报告内容主要

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