税务报表的填写

（⼀）本表所称“货物”，是指增值税的应税货物。

（⼆）本表所称“劳务”，是指增值税的应税加⼯、修理、修配劳务。

（三）本表所称“服务、不动产和⽆形资产”，是指销售服务、不动产和⽆形资产。

（四）本表所称“按适⽤税率计税”、“按适⽤税率计算”和“⼀般计税⽅法”，均指按“应纳税额＝当期销项税额-当期进项税额”公式计算增值税应纳税额的计税⽅法。

（五）本表所称“按简易办法计税”、“按简易征收办法计算”和“简易计税⽅法”，均指按“应纳税额＝销售额×征收率”公式计算增值税应纳税额的计税⽅法。

（六）本表所称“扣除项⽬”，是指纳税⼈销售服务、不动产和⽆形资产，在确定销售额时，按照有关规定允许其从取得的全部价款和价外费⽤中扣除价款的项⽬。

（⼀）“税款所属时间”：指纳税⼈申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起⽌年、⽉、⽇。

（⼆）“填表⽇期”：指纳税⼈填写本表的具体⽇期。

（三）“纳税⼈识别号”：填写纳税⼈的税务登记证件号码。

（四）“所属⾏业”：按照国民经济⾏业分类与代码中的⼩类⾏业填写。（百度搜索“国民经济⾏业分类与代码”即可得）

（五）“纳税⼈名称”：填写纳税⼈单位名称全称。

（六）“法定代表⼈姓名”：填写纳税⼈法定代表⼈的姓名。

（七）“注册地址”：填写纳税⼈税务登记证件所注明的详细地址。

（⼋）“⽣产经营地址”：填写纳税⼈实际⽣产经营地的详细地址。

（九）“开户银⾏及账号”：填写纳税⼈开户银⾏的名称和纳税⼈在该银⾏的结算账户号码。

（⼗）“登记注册类型”：按纳税⼈税务登记证件的栏⽬内容填写。

（⼗⼀）“电话号码”：填写可联系到纳税⼈的常⽤电话号码。

（⼗⼆）“即征即退项⽬”列：填写纳税⼈按规定享受增值税即征即退政策的货物、劳务和服务、不动产、⽆形资产的征（退）税数据。

（⼗三）“⼀般项⽬”列：填写除享受增值税即征即退政策以外的货物、劳务和服务、不动产、⽆形资产的征（免）税数据。

（⼗四）“本年累计”列：⼀般填写本年度内各⽉“本⽉数”之和。其中，第13、20、25、32、36、38栏及第18栏“实际抵扣税额”“⼀般项⽬”列的“本年累计”分别按本填写说明第（⼆⼗七）（三⼗四）（三⼗九）（四⼗六）（五⼗）（五⼗⼆）（三⼗⼆）条要求填写。

（⼗五）第1栏“（⼀）按适⽤税率计税销售额”：填写纳税⼈本期按⼀般计税⽅法计算缴纳增值税的销售额，包含：在财务上不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售和价外费⽤的销售额；外贸企业作价销售进料加⼯复出⼝货物的销售额；税务、财政、审计部门检查后按⼀般计税⽅法计算调整的销售额。

营业税改征增值税的纳税⼈，服务、不动产和⽆形资产有扣除项⽬的，本栏应填写扣除之前的不含税销售额。

本栏“⼀般项⽬”列“本⽉数”＝《附列资料（⼀）》第9列第1⾄5⾏之和-第9列第6、7⾏之和；本栏“即征即退项⽬”列“本⽉数”＝《附列资料（⼀）》第9列第6、7⾏之和。

（⼗六）第2栏“其中：应税货物销售额”：填写纳税⼈本期按适⽤税率计算增值税的应税货物的销售额。包含在财务上不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售货物和价外费⽤销售额，以及外贸企业作价销售进料加⼯复出⼝货物的销售额。

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