当前位置： 文档下载 > 所有分类 > 经管营销 > 财务管理 > 企业内部控制流程—长期股权投资企业内部控制流程—长期股权投资 8．1 长期股权管理与审批控制 8．1．1 长期股权投资管理流程 1．长期股权投资管理流程与风险控制图 长期股权投资管理流程与风险控制 不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分 阶 业务风险 董事会 委员会 开始 1 对投资项目 进行调研分析 2 编制《投资项 目可行性研究 报告》 D1 投资审查 总经理 投资部 会计 段 如果投资项目未 经科学、严密地 评估和论证，可 能因决策失误而 审批 导致重大损失 3 提交 《项目投 资申请》 如果投资行为违 反国家法律、法 规，可能遭受外 部处罚、经济损 失和信誉损失 审议 审议 4 制定投资 实施方案 D2 派驻人员， 进行 跟踪管理 资产发 审批 如果投资减值准 备的决策与执行 不当，可能导致 企业权益受损 审批 生减值 5 编制 《资产减 值表》 6 D3 计提减值准备， 调整折旧 接下页
为了防范有关长期股权投资的 风险,企业应当按照《企业内部控制基本规范》和《企业...三、长期股权投资的控制流程设计 按照新《企业内部控制基本规范》的思想,在明确...
第8 部分 投资 8.1 公司内部控制规范——长期股权 岗位责任与授权批准制度 ...审核投资管理部的工作流程与规范; 3.审核投资计划; 4.审核投资项目建议书; 5...
企业内部控制应用指引---长期股权投资_经管营销_专业资料。--长期股权投资 企业...(四)投资处置的方式和程序应当明确规范,与投资处置有关的文件资料和凭证记录应当...
长期股权投资业务内部控制制度— 长期股权投资业务内部控制制度—总体要求适用范围: 适用范围: 1 长期股权投资业务流程是指企业对子公司投资、联营企业投资和对合营...
企业长期股权投资内部控制流程汇编企业长期股权投资内部控制流程汇编隐藏>> 企业长期股权投资内部控制流程汇编 2/长期股权投资管理流程控制表 长期股权投资管理流程控制表...
企业内部控制之长期股权投资企业内部控制之长期股权投资隐藏>> 企业内部控制之 企业...第6条 长期股权投资的授权程序如下图所示。 董事会 总裁 财务总监 投资部 ...
大型集团公司企业内部控制制度和流程汇编_生产/经营管理_经管营销_专业资料。第一...企业内部控制——长期股权投资 8.1 长期股权投资管理风险与关键环节控制 8.1....
《企业内部控制流程手册》20101125最全面细致的内控手册《企业内部控制流程手册》20101125...8.1.1 长期股权投资管理流程 ......
长期股权投资是企业的一项重要资产,它一方面能给企业带 来丰厚的收益,另一方面也...本文从长期股权投资的内部控制目标、内部控制的 主要风险点以及可行的内部控制流程...
《企业内部控制流程手册》_教学案例/设计_教学研究_教育专区。弗布克企业内控手册...8.1.1 长期股权投资管理流程 ......
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