工厂财务管理制度

制度

工厂财务管理制度

由于经营模式的改变，财务制度也应随着变，根据工厂的现实情况，经研究特拟定相关制度，希各部门

遵照执行。本管理制度分为现金管理制度和物料物流管理制度：

一、现金管理制度

1、 货款管理：对涉及销售收款，销售人员不得接触销售现款，一律由公司财务（或指定收款人）收回；开展

销售业务应将赊销和现销分离开来，销售价格、销售条件、运费、折扣必须在销售前办理审批手续（具体审批手续与流程另立项）；工厂负责方（工厂销售方）无权收回任何货款，具体手续与前期相同。

2、 付款管理：当月5日之前把资金使用计划上报公司，经总经理批准，由财务审核确认。对于工厂外购原材

料，包括主材和辅材等，统一由财务审核，工厂负责方签字后交公司审批付款。

3、 费用支出方式：（1）工资由工厂统计确认报公司，经总经理批准后，公司财务和工厂负责人共同在工厂

驻地现场发放职工工资，同时确认职工本人签名；（2）工厂日常的零星开支由工厂财务从公司按借款备用金2000元处理，每周报销补足，报销单上必须由工厂财务、工厂负责方签字，自行开支；对于超过1000元的款项，必须由公司通过转帐支付，备用金每周与公司结算一次，不得累加，严格执行备用金管理制度。

4、 结算管理制度：（1）工厂方负责人自己接单生产的按实际创利计算。若是公司下单，一般情况下，工厂

销售价格下降10%；特殊情况下，可能下浮比例大于10%，届时另行规定。（2）工厂每期生产成本=本期生产耗用直接材料+本期生产耗用间接材料+本期直接人工+本期制造费用，生产成本本期按实际成本核算，材料出库价格按个别计价法。（3）工厂每月进行现金、利润核算，以便检验工厂负责人实际经营能力，并上报公司财务，公司财务进行汇总后报总经理。

二、物料物流管理制度：

由于工厂实行内部承包，并且所有流动资金都是总公司支付，因此物料物流管理显得尤其重要，根据工厂产品生产流程的特点，工厂有关部门应就以下几方面工作进行配合，并做好核实核对工作∶

1、 采购部提供：《月份材料采购数量金额明细表》、《月份（所有材料）应付帐款金额明细表》、《供应商

对帐单（含上月余额、本月余额）》。

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