浅谈企业加强资金管理的对策

投资理财

浅谈企业加强资金管理的对策 中国石油集团西部钻探工程有限公司资金管理中心刘海燕 摘要：伴随着我国逐渐加剧的市场经济竞争。现代企业在管理模式、方法、理念等方面都将面临严峻的挑战。作为企业管理经营核心的资金管理，加强对其管理工作是整个企业管理工作的重中之重。本文通过对现代企业资金管理现状的分析。探究其对企业管理发展的 (一)及时有效的缓解赉全短缺

资金紧张以及资金为能够最优化利用是当前企业在经营过程中经常出现的两种资金问题。而资金管理却能很好的解决这两类问题，因为资金管理可以将闲置的存储资金进行充分有效的利用，运用资金流动或者股份流动的方法对资金进行优化重组，这样就可以有效缓解企业资金缺乏的问题，进而实现企业各种事务的正常运作，保证企业长期健

重要促进作用 .并提出有效的改善举措。 关键词：市场经济企业管理资金管理改善举措资金是企业运营发展的血脉，是企业正常健康生产经营的基础，随 着全球国际化市场变幻莫测的发展，资金管理已然成为衡量一个企业财务管理水平高低的重要标志。所以，企业要适应多元化经济的发展， 必须提高资金管理意识 .建立一套完善的资金管理体系，以保证企业长

康的发展。 (二)利用脊全规模的扩大

资金分散、资金重复是企业资金又一重点难题之一，资金管理恰好 能够起到将企业资金快速集聚并形成效益规模的作用，进而扩大生产 的规模。 (三)有助于企业经济行为的规范

期生存跟发展。 一

、

现代企业资金管理存在的现状

某些企业经济效益逐年低下，是由于其经营管理活动中存在经济行为不规范、不合理的严重现象。然而，资金有效的管理能够很好地控制规范经济行为，从而避免资金浪费的严重问题，大幅度提升企业的经 济收益。

目前，我国现代企业在资金管理制度建设跟施行的过程中，还存在着许多疏漏，这些疏漏具体体现在以下几个方面： (一)相对藩后的管理拱式

我国大部分现代企业仍沿用原

先计划经济时期所制定的口头汇报 和财务报表方式，然而这些经营管理活动对于企业内部财政管理工作来说已经相对比较落后 .已经无法满足新经济时代对企业管理提出的新要求。财务管理是企业管理的核心，而资金管理是财务管理的核心， 落后的资金管理系统在财务管理工作过程中容易导致财务报表的失真，工作行为的不规范，会计核算的不严谨等问题，这样的企业由于没有及时反馈市场动态信息。滞后的管理决策将使其在激烈的市场竞争中处于劣势地位。 (二)缺乏完善的资金管理体系

三、强化资金管理的措施企业资金管理体系并不是盲目执行，在管理工作中要理解其深层

内涵并能遵循其几个重要原则。即效益性、协同性及其集中性。针对当 前企业资金管理中存在的种种问题跟不足，提出集中有效的加强举措， 以此来完善企业管理体系。实现真正的资金最大利用率。 (一)强化资全集中管理

首先，要实现资金集中管理的强化就必须做到企业各部门充分了解资金动向流程。使各个部门在经营管理过程中，有效的对企业资金流向进行控制管理，将资金控制在适当精准的范围内。其次，全面预算管

目前，部分企业虽然已经制定了管理资金方面的预算制度，但在真正实施的过程中，未能行之有效的落实，资金管理体系的有章无序，盲目投资，只会日益加剧资金控制及统筹上的无序性、随意性。运营资金过剩及资金紧张问题便纷至沓来。除此之外，相当一部分企业财务管理基础性工作效率严重倒退。内部存在着账目不实、虚盈实亏的状况，更有甚者钻企业管理漏洞，有损于国有资产。这些问题不仅加剧财务管理出现失误的几率，还会影响企业正常有序的发展。 (三)缺乏行之有效的考槽监督

理体制的实施是企业必不可少的操作之一 .对事前？事中以及事后资金 的投入、支出、使用等步骤实行严格有效地控制。全面预算体制的推行可以确保资金正常有序的流动。并且。在对各项环节实施资金预算做出全面了解和掌握后，争

取将预算工作规范化、法制化，就能够保障资金核算时的准确度。 (二)资全日常管理的加强

资金日常管理是企业很容易忽略的一个方面 .企业根据自身的发展条件设定发展目标，并依此对资金进行使用和管理控制。同时，财务 部要及时与相关部门进行有效沟通。对资金回收计划作出合理编制。确定各部门在各个时期所需资金投放金额 .进而对资金结构及模式作出

目前，资金控制不足、资金审计不严、资金管理疲软等现象仍存在 于部分企业的资金管理体系中。大部分企业仅仅把财务部当做一个资金从属部门，财务人员更是不能够充分认识自己企业在资金经营管理方面的实际具体情况，只是盲目的听从领导下达的命令。投资失误导致的损失比较严重。也就形成了当前企业中存在的普遍现象：财务服务于

合理的更新及调整。另一方面就是对公司款项的跟踪记录，在企业管理 活动过程中，对每一项企业资金都要进行严格的审批监察，对资金投入跟回收的全过程进行跟踪记录，在此之后，及时有效的建立相关存档， 更要周期性建立完善的监察制度 .以便更好地管理控制资金动向。 (三)现全管理的加强

会计，会计服务于领导意识，这种生硬的管理模式导致了企业资金在监 督考核上的滞后性和无力性。再加上。企业资金积淀严重，库存占用比列居高不下，数日日益增多的欠款使企业流动资金有增无减，项目资金周转缓慢，企业的信用及盈利能力也就随之降低。 二、资金管理对于企业发展的重要意义 一

加强现金管理一方面要严格控制现金的支出，即在确保不违背社 会法律道德，无损于社会声誉的前提下，加快项目收款速度，延缓现金

直以来，我国竭力发展社会市场经济。目的就是能实现资金的最

支出时间。企业通过合理合法的手段，延缓资金转账及到账之间的款项

大利用率，提高资金运转的整体效益，那究竟资金管理对企业的长远发展有什么重要意义，具体来说，主要分为下面几个方面： 6 6射羟界 t m 虹 j z z

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