商业银行课件

经济学类内容

第七章 风险、资金成本和存款账户定价 7.1 银行资金来源面临的主要风险

1.流动性风险

银行流动性是指银行满足存款者提取存款，支付结算需求的能

力，或者是满足合格借款人贷款需求的能力。

年利率÷12=月利率 月利率÷30=日利率 年利率÷360=日利率

3.利率的种类

根据存款期内利率是否随市场利率变动，可分为固定利率和浮

动利率

银行流动性包含基本流动性和充足流动性两部分。 （1）基本流动性

基本流动性是指银行满足存款人提现、支付结算需求的能力。 目前，我国商业银行实行“大额提款预约制度” 即当存款人提取现金的数额大于10万元时，必须提前一天通知

开户银行进行取款预约；

如果考虑到通货膨胀因素，则可把利率分为实际利率和名义利

率

以利率是否按市场规律自由变动为标准划分为：市场利率、官

定利率和公定利率

如果未预约，银行可以拒绝存款人取款要求。 （2）充足流动性

是指银行在满足基本流动性的基础上，满足贷款申请人正当贷

款要求的能力。

最新存贷款利率表 历年变化情况

利率的种类

再贴现利率（rediscount rate）是指中央银行向商业银行和其他

金融机构给予资金融通是采用的利率。

公众态度：不能满足基本流动性要求，会导致银行挤兑的可能

性；不能满足充足流动性要求，公众可以容忍，但是多次拒绝客户要求，会导致客户离去，造成其他业务损失。

同业拆借利率(inter-bank offered rate)是指在金融机构之间相

互进行短期资金融通过程中形成的利率。

债券利率(bond rate)是债券发行者向债券购买者支付的利率，

它要受到其他利率，特别是银行存贷款利率的影响。 利率的种类

2.利率风险

是指由于市场利率波动造成银行收益和市值波动的可能性。 衡量银行利率风险的方法主要有：

利率敏感性缺口法、持续期分析法和风险价值分析法

理想化的情况是：银行资产数量与负债数量、资产利率结构与

负债利率结构完全对称。

基准利率（benchmark interest rate）是指在多种利率并存的条

件下起决定作用的利率。这里的“起决定作用”是指这种利率变动时，其他众多利率也随之相应调整或变动。

3.融资风险

是指银行为了筹集到更多的资金，会不断提高存款利率，从而

加大存款账户销售的的费用开支，造成资金来源成本上升，银行进一步投资利率较高、风险较大的贷款项目。

在西方国家，基准利率通常是中央银行的再贴现利率；

在我国，基准利率主要是中国人民银行对商业银行（金融机构）

的再贷款利率。 利率的种类

按照借贷主体划分，利率有中央银行利率、银行利率和金融市

场利率。

还指旧的存款到期时，银行由于信用等级、融资能力等原因，

不能及时补充足够的新存款资金，造成银行流动性问题。 7.2 银行负债资金利率

中央银行利率又有准备金利率、再贴现利率、再贷款利率等； 银行利率又分为存款利率和贷款利率；

1.银行盈利模式：

开展负债业务→借入资金，开展贷款业务→出借资金，通过存

贷差价获得利益。

金融市场利率又分为货币市场利率和资本市场利率。

其中货币市场利率一般是与一年期以内的信用行为相联系的

利率，主要有同业拆借利率、公开市场利率、国债回购利率、票据市场利率等；

目前，由中国人民银行公布的“存款利率”仍然是各种利率的参

考基准之一。

资本市场利率是与一年期以上的信用行为相联系的利率，如长

期债券利率等。

我国目前为理论和实务界共同认可的基准利率有同业拆借利

率、国债回购利率、一年期的存贷款利率和再贴现利率等，

单利（simple interest）是指在计算利息时，不论借贷期限的长

短，仅按本金为基数计算的利息。

但是，因为这些基准利率并不能带动整个利率体系的变动，这

就表明我国基准利率功能不全，其重要原因在于我国的资金不能平滑流动。

复利（compound interest）是指计算利息时，按一定期限将前

一期所产生利息计入本金一并计算下期利息的方法，俗称“利滚利”。

2.利息

利息=交易本金数额×利率×期限 银行表达利率的三种形式： 年利率（%，百分之） 月利率（‰，千分之） 日利率（ ，万分之）

计算公式

4.利率的决定者

央行和市场是银行存贷款利率的决定者。

分为： 严格金融管制与开放金融市场两种环境

存款准备金率、利率和汇率被称为政府宏观调控的三个主要工

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